Skal jeg betale skat, når jeg sælger en investeringsbolig?

Ja. Gevinst ved salg af en ren udlejnings- eller investeringsbolig er som udgangspunkt skattepligtig ejendomsavance. Det adskiller sig fra salg af egen bolig, der ofte er skattefri efter parcelhusreglen.

Hvordan beregnes ejendomsavancen?

Groft sagt som salgssummen minus anskaffelsessummen og visse omkostninger og forbedringer. Der findes særlige tillæg og regler, så beregningen kan være teknisk. Gem dokumentationen for køb og forbedringer fra start.

Kan jeg trække forbedringer fra i avancen?

Ja, dokumenterede forbedringer kan som udgangspunkt lægges til anskaffelsessummen og dermed reducere den skattepligtige gevinst. Almindelig vedligeholdelse tæller derimod ikke med her. Gem alle bilag.

Findes der måder at udskyde skatten på?

I visse tilfælde kan gevinsten genanbringes i en ny ejendom og dermed udskydes. Reglerne er tekniske og har betingelser, så undersøg dem hos Skattestyrelsen eller en revisor, før du sælger.

Gælder parcelhusreglen for en investeringsbolig?

Nej, som udgangspunkt ikke. Parcelhusreglen gælder egen bolig, du selv har beboet. En ren udlejningsbolig falder normalt uden for, så gevinsten er skattepligtig.

Hvad er de typiske skattefælder ved salg?

At glemme at gemme dokumentation for forbedringer, at fejlvurdere om parcelhusreglen gælder, og at overse avanceskatten i sit nettoregnestykke. Regn skatten med, før du beslutter salget.

Skat ved salg af investeringsbolig – undgå dyre skattefælder

Mange investorer betaler mere i skat end nødvendigt, når de sælger. Lær reglerne for ejendomsavance, dine fradragsmuligheder og de typiske skattefælder, du skal undgå.

Indhold

Hvorfor skat ved salg er afgørende
Hvornår skal du betale skat?
Beregn din ejendomsavance
Reguleret anskaffelsessum
Skattesatser og beskatning
Skattefrit salg – parcelhusreglen
Forbedringer vs. vedligeholdelse
Timing af salg
Selskab vs. privat ejerskab
Typiske skattefælder
Tjekliste før salg
Konklusion

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg betale skat, når jeg sælger en investeringsbolig?: Ja. Gevinst ved salg af en ren udlejnings- eller investeringsbolig er som udgangspunkt skattepligtig ejendomsavance. Det adskiller sig fra salg af egen bolig, der ofte er skattefri efter parcelhusreglen.
Hvordan beregnes ejendomsavancen?: Groft sagt som salgssummen minus anskaffelsessummen og visse omkostninger og forbedringer. Der findes særlige tillæg og regler, så beregningen kan være teknisk. Gem dokumentationen for køb og forbedringer fra start.
Kan jeg trække forbedringer fra i avancen?: Ja, dokumenterede forbedringer kan som udgangspunkt lægges til anskaffelsessummen og dermed reducere den skattepligtige gevinst. Almindelig vedligeholdelse tæller derimod ikke med her. Gem alle bilag.
Findes der måder at udskyde skatten på?: I visse tilfælde kan gevinsten genanbringes i en ny ejendom og dermed udskydes. Reglerne er tekniske og har betingelser, så undersøg dem hos Skattestyrelsen eller en revisor, før du sælger.
Gælder parcelhusreglen for en investeringsbolig?: Nej, som udgangspunkt ikke. Parcelhusreglen gælder egen bolig, du selv har beboet. En ren udlejningsbolig falder normalt uden for, så gevinsten er skattepligtig.
Hvad er de typiske skattefælder ved salg?: At glemme at gemme dokumentation for forbedringer, at fejlvurdere om parcelhusreglen gælder, og at overse avanceskatten i sit nettoregnestykke. Regn skatten med, før du beslutter salget.